个人养老金制度来了，如何参加

    备受市场期待的个人养老金税收优惠政策日前揭晓——对缴费者按每年1.2万元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。此前召开的国务院常务会议还决定，政策实施追溯到今年1月1日。随着个人养老金制度的落地实施渐行渐近，个人如何参加？

    个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。其中，政府政策支持，一个直接体现就是税收优惠。“税负3%意味着相比此前的税收递延型商业养老保险产品，激励效果更加明显。”中国人民大学教授鲁全表示，不管哪个收入阶层的人群，到达退休年龄领取个人养老金时，都按3%的税率计算将使得更多参保人受益。财信证券研报指出，加上税收递延效果，预计将大幅增加对月薪酬在5000-8000元人群的吸引力。不少专家提到，根据国际经验，个人养老金的税收优惠还可以考虑采取直接财政补贴方式；未来，个人养老金制度税收优惠方式也可进一步拓展，提高中低收入人群的参与率，扩大制度覆盖面。

    个人养老金如何参加？在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，自愿参加。参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，起步阶段不超过年度缴费上限1.2万元，参加人自主决定缴多少。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取。参加人身故，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

    具体操作为：个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，操作都在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。个人账户能够为参加人提供完整的记录和服务，体现“记录一生、保障一生、服务一生”。

    目前，市场还在静候实施细则的出炉。银行、保险、基金公司等金融机构正在为个人养老金的账户开立、系统对接和产品开发等做准备。多家银行在手机客户端上线了个人养老金专区，比如招商银行推出“一文读懂个人养老金”页面。“试点城市确定、税收优惠和信息系统建设，是个人养老金制度最重要的几大配套措施，目前税收优惠已经明确，政策落地实施渐行渐近。”鲁全说。

    （《人民日报·海外版》10.25 李婕）