国库的秘密

    在全国两会上，每个代表都拿到了一份2012年政府预算报告。3月14日，大会将表决通过预算报告，自此2012年国家账本才算是开始真正花钱——国库将逐笔划拨全年的各种支出。

    3万亿元余额

    现代国库其实是在国家中央银行开设的一个政府存款账户，如果你打印一张明细表会发现，它记录了账户每天进出庞大的资金，最后还会显示结余，与每个普通人或者企业在银行开立的账户很相似。

    在央行的资产负债表中看到的政府存款，即是国库在一个时点上的余额。2011年每个月中国国库的月底余额始终保持在3万亿元左右，这更像是一个储蓄账户。

    各级政府也有自己的国库，中国目前有1个中央国库，30个地方国库分库，49个中心支库和513个市县支库，中央和地方国库之间通过联网进行上解收入和划拨资金。

    目前中国国库工作由财政部国库司和中国人民银行国库局共同执行。财政部负责下达国库支付指令，央行具体执行资金的划拨，同时央行将监督国库账户和预算收支。

    国库理财

    据公开数据显示，2003年以来，中国国库现金余额以年均37%的速度在增长。像每个普通人，政府存款多了也动了理财的心思，称为国库现金管理。

    目前财政部正在进行的操作，是将中央国库余额存款由央行转入商业银行。据了解，央行为国库存款支付0.36%的利率，但国库资金通过对商业银行招投标操作，利息可在6%左右。

    不过，目前国库理财仅限于中央政府存款，地方国库存款并不允许进行理财，但高额利息差使得各级地方政府并不心甘情愿。一位央行人士说，虽然经过多次清理和撤销，但目前仍有很多地方政府将大量资金存于商业银行。据他调查，一个省一级政府就有多达上百个账户。

    超收与追加

    国库余额的高库存，很大程度上来源于每年政府的超收收入。

    从2000年到2011年，中国公共预算超收收入总额为5万亿元，但只有1000亿元用以弥补赤字，结转第二年的不到8000亿元，其余4万亿元均在当年追加支出。中国社科院副院长李扬认为，对超收收入绝对应该从负面进行评价。

    每到年底各级政府几乎都在为花钱而赶进度。年初，全国人大对预算的收入、支出和赤字规模均进行审议并通过。这在一定程度上造成政府不论有多少收入都要在年底花完，并且赤字也不减少的一种既定思维。

    据一些地方官员反映，年底花钱要赶进度，但项目进展没那么快，所以一些地方只能虚列账册，待第二年前几个月逐一消化。“两会后拨款，到地方这儿往往都是4月中下旬了，一年只有8个月的时间去做事儿，很紧张。”一位地方官员表示。

    中国社会科学院财经战略研究院院长高培勇表示，只要按照GDP去做预算编制，误差必然不会少。所以他建议，年初只编支出预算，这样赤字规模也不是一个固定数字，年底收入多了就少发国债，少列赤字。  

    （《经济观察报》3.11 席斯）