合规管理体系建设应摆上重要日程

    【光明时评】

    11月9日，国务院国有资产监督管理委员会印发了《中央企业合规管理指引（试行）》（以下简称《指引》）。这对央企，进而也对所有企业的管理和治理来说，是一个重要的标志性事件。《指引》的发布，标志着央企已经意识到全面建设企业合规体系、进行合规管理、将合规作为企业治理的必要部分和标准的重要性。

    对绝大多数中国企业来说，合规是一个陌生的词语。虽然在最近一些年中，央企尤其是在国外进行投资经营的央企屡受合规调查，合规风险屡发，但是，合规问题的重要性仍然没有引起企业，甚至是那些已经受到过合规调查的企业的重视。在中国公司以合规为由被调查并承担相应后果后，合规管理的重要性以令人难忘的方式呈现出来。合规管理是现代企业管理和公司治理的必要部分。

    实际上，在2014年，国资委就明确提出了要大力加强企业合规管理体系建设，并将其列入“中央企业法制工作新五年规划”。2016年，国资委选定中石油、中移动等5家央企进行试点，探索合规管理体系建设的方法。现在看来，企业合规体系建设的步伐已经跟不上客观形势的要求，并且已经成为央企风险集中点。所以，只有加快合规管理体系建设的节奏，央企才能应对其所面临的外部环境。

    所谓合规管理，就是要使企业的经营活动合乎国家的法律、法规、政策，避免在经营活动中出现违反上述规定的事情。对于那些将部分或主要经营活动置于国际市场的企业来说，合规还意味着其经营活动必须合乎经营活动所在地法律，遵守、尊重当地的习俗和习惯；更重要的是在国外法律与中国法律相冲突时，确定不违反双方法律的准据规则，在完全合规的情况下开展经营活动。

    合规管理是现代企业管理和公司治理的重要部分。进行合规管理，首先要在企业管理人员中牢固树立法律意识，将企业所有经营活动细节及其管理所涉及的方方面面，一个一个地对照相关法律或法律原则、精神，将企业经营活动和管理限制在法律范围内，并在管理规定中设置触法预警报警机制，防止出现合规风险。建立这样的制度，是企业合规体系建设的第一步。显然，树立法律意识，通晓和研究相关法律，是企业合规体系建设所必需的。

    企业合规体系建设的紧迫性，是企业走向国际市场所受到巨大冲力的体现。在改革开放之后的几十年里，在企业管理和公司治理方面，来自外部的冲力始终是中国企业进行规范化管理的正向推力。正因如此，上述《指引》要求央企加强对境外投资经营行为的合规管理，严格遵守国际规则、国家境外投资监管要求和所在国法律法规等，特别关注投资保护、市场准入、外汇与贸易管制、环境保护、税收劳工等高风险领域，认真制定防控措施，确保境外投资经营行为依法合规。《指引》强调，央企要深入研究投资所在国法律法规及相关国际规则，全面掌握禁止性规定，明确海外投资经营行为的红线、底线。

    《指引》阐述了合规体系建设的主要内容，包括制度体系、组织架构、运行机制，也提出了建立合规体系的切入点，即识别和防范合规风险的重点领域、重点人群。央企的合规体系建设，有利于全国企业的合规体系建设的展开。企业合规体系建设，将助推企业管理和公司治理迈上新台阶，也是中国企业走向国际市场的必由之路。

    （作者：隋百朔，系媒体评论员）