美国大多数人喜欢延迟退休（下）

    第三、带有储蓄投资性质的、个人自行管理的个人退休账户（IRA）。个人退休账户作为美国养老体系的第三支柱，成为近30年来美国养老金资产持续增长的最主要来源。建立IRA的目的，首先是在养老金第一和第二支柱的基础上，尤其是在仍有相当数量的雇员得不到雇主养老金的情况下，给人们提供一个能够进一步提高退休后收入水平的制度。政府税收优惠促进了IRA计划的持续快速发展。截至2009年底，IRA的资产余额为4.2万亿美元，是美国个人退休金资产中最大的组成部分，约占总退休资金的26%。2012年底，44.7%的美国家庭拥有IRA账户。

    在为民众提供退休后生活保障的同时，美国的养老金制度还在一定程度上鼓励美国民众延迟退休。社会保障计划的执行机构——美国社会保障署（SSA）官方网站有关退休福利的条文规定，凡是年满或超过18周岁的劳动者都可登录该机构网站中退休计划评估项目，该机构将根据你提供的收入记录，帮助你预估在不同退休年龄时的社会保障退休金。一般而言，你最早可以在62岁时得到社会保障退休金，但此时退休金只是全额退休年龄67岁时的75%。如果你选择在超过全额退休年龄后继续工作，每多工作一年，社会保障记录就会增加一年的收入。此外，从你达到全额退休年龄直至你开始领取退休金或年满70岁之前，你的退休金将自动增加一定的百分比，该百分比是根据你的出生年龄而变化。例如，如果你在1943年或之后出生，超过全额退休年龄后，领取退休金的时间每晚一年，你的福利每年将增加8%。因此，退休越早，退休金积累越少，财政压力比较大。反之，退休晚，领取退休金晚，可供领取的金额就较多。

    现就职于国际关系与安全网络、已有78岁高龄的马斯特尼日前在一智库的活动期间告诉记者，美国退休制度为他们这些期望继续发挥余热的人提供了很好的机会，他说：“我和老伴的退休金足以让我们享受退休后的生活。8年前我从哥伦比亚大学退休后，就到了这个智库继续我的研究工作，这要得益于美国现行的退休制度。”罗伯特今年67岁，是一家大型二手超市某家门店年纪最大的工作人员。为了和太太将来能继续缴纳房产税，能一直住在自己的房子里而不是搬到老年公寓去，他需要退休金账户里的数字多多益善。

    然而，美国相对灵活的退休制度并非没有缺点。据美国《侨报》报道，对于美国养老体系来说，存在着人口结构的风险：居民年龄随着医疗水平的进步而提高，每个年轻人就需要为老年人支付越来越多的钱。根据国家公共广播（NPR）公布的美国债务构成，美国国债的19%来自社保基金，这个比例很能够说明“寅吃卯粮”的问题。不仅如此，美国各界也存在着“是否应该用延长退休”来解决养老金缺口问题的争论。1983年美国国会通过了65岁方可领取全额社会保障福利，并根据规定逐步推迟到66岁、67岁。现在，美国政府依然在酝酿进一步推迟退休的规定。这样对弥补社保基金缺口有一定帮助，可望减轻年轻人负担，但另一方面又“占”了年轻人的工作职位。当前美国65岁以上人群的失业率是6.2%，而20岁至24岁的年轻人失业率则高达50%以上。老年就业者丰富的工作经验和稳定的居住习惯更容易受到雇主的青睐。

    （本报华盛顿1月6日电 本报驻华盛顿记者 王传军）